海關AEO認證輔導|強調企業建立封控部門及坐定重大事項報告制度

2023年2月16日 9:31:08 來源：喜運達

AEO認證時的程序體系主要包括防范體系、識別體系和應對體系。

防范體系

防范體系是為防范對外貿易等方面的風險而建立的程序體系，主要由以下要素組成：

梳理統計合規數據

企業應梳理統計合規數據，建立數據庫，通過數據庫對各個風險點進行全面有序的總結，并提前建立應對預案。例如，在跨境電商平臺企業的AEO高級認證中，要求企業“建立知識產權庫、價格數據庫、歷史交易庫和企業信息庫等后臺業務風險管理數據庫。應海關要求提供有關風險防控方面的信息和數據”。這就說明，跨境電商平臺企業要根據自身經營管理的實際情況，梳理統計相關數據，建立相關的數據庫，以便實現更好的識別和風險應對。

風險評估

風險評估是AEO認證的重點要求，在針對多種類型的企業認證標準中多次出現。例如，在外貿綜合服務企業的AEO高級認證中，要求企業“設置專門業務風險管理部門，重點圍繞合作伙伴內部控制、守法規范、貿易安全等開展風險評估與日常監控，部門職責分工明確并有效落實”。申請企業應在AEO認證關注的重點方面評估自身以及商業伙伴的風險，并形成評估過程的材料和評估報告。

合規審查

商業伙伴的合規審查

供應鏈安全是AEO認證追求的目標，因此，對于商業伙伴的安全，AEO認證給予了特別關注。例如，在進出口貨物收發貨人的AEO高級認證中，要求企業“定期監控或者檢查商業伙伴遵守貿易安全要求的情況，并有書面制度和程序”。可見，只有認證企業供應鏈中的商業伙伴均符合標準，才可能真正有效地實現AEO認證的目的。

客戶的審查

例如，在進出境快件運營人的AEO高級認證中，要求企業“建立符合法律法規要求的攬收快件驗視、復核制度并有效落實，對限制類快件應當要求客戶提供有關證明文件，對不符合法律法規要求的快件不得攬收承運”。

企業內部審查

例如，在報關企業的AEO高級認證中，要求企業“代理申報前，有專門部門對進出口單證及相關信息、監管證件、商業單據等資料的真實性、完整性和有效性進行合理審查并復核糾錯”。這里的“復核糾錯”，就是企業的內部審查。

報告制度

針對外貿企業的風險點和風險領域，AEO認證特別強調了報告制度，要求企業建立風控部門和重大事項報告制度，并且報告內容可以直接通達至管理人員，甚至監管機關。同時，AEO認證的標準要求，也可通過報告制度從上而下地貫穿整個企業，以使合規要求在企業中得到重視，最終得到有效執行。

AEO的報告要求主要體現在兩方面：

認證標準有信息及時報告、溝通的要求

例如，在AEO高級認證的通用標準中，要求企業“在出現貨物、物品溢、短裝，法檢商品安全、衛生、環保等指標不合格或者其他異常現象時要及時報告或者采取其他應對措施，并有書面制度和程序”。這就要求申請認證的企業在出現貨物指標不合格，或者其他異常現象時，信息能夠及時反饋至管理層。

AEO認證要求企業及時向監管機關報告

例如，在進出境快件運營人的AEO高級認證中，要求企業“建立對有違法嫌疑或高風險快件處置制度，發現上述情況及時采取處置措施并向海關報告”。

合規培訓

針對不同類型的企業，AEO認證均有相應的培訓要求。既有對自己員工的培訓，也有對客戶的培訓。例如，在AEO高級認證的通用標準中，要求企業“建立海關法律法規等相關規定的內部培訓制度并有效落實”。又如，在跨境電商平臺企業的AEO高級認證中，要求企業“建立面向跨境電子商務企業、跨境電子商務企業境內代理人（以下簡稱‘電商企業及其境內代理人’）的海關法律法規等相關規定的常態化培訓制度并有效落實，建立培訓效果評估機制”。

既有針對不特定人的培訓，也有針對特定人的培訓。例如，在AEO高級認證的通用標準中，要求企業“對員工進行信息安全相關的培訓”。又如，同樣在AEO高級認證的通用標準中，要求企業“法定代表人（負責人）、負責關務的高級管理人員、關務負責人、負責貿易安全的高級管理人員應當每年參加2次以上海關法律法規等相關規定的內部培訓，及時了解、掌握相關管理規定”。

來源：喜運達