TikTok在美國市場蓬勃發展，賣家如何規避稅務風險？

2023年12月26日 10:32:19 來源：知心意國際企服

1TikTok電商在美迅速擴張

隨著TikTok擁有龐大的用戶流量和官方支持，跨境商家紛紛投入這場比賽。數據分析平臺EchoTik顯示，以美國市場為例，今年10月，TikTok Shop美國小店銷售記錄數量達到了3萬家（提交入駐的小店數量高達25萬家），環比增長近70%。小店總銷售額環比增長超過40%，達到2億美元，部分店鋪的月銷售額甚至達到數百萬美元水平。在過去的三年中，TikTok的用戶數量在美國激增至1.5億，幾乎占了美國人口的一半。用戶每天平均在TikTok平臺上花費超過90分鐘，這表明TikTok電商有著廣闊的發展前景，勢頭強勁。

目前，TikTok Shop在美國采取了本土店、跨境店、全托管三種模式并行的發展策略，中國品牌則積極進駐TikTokShop美國小店，尤其是選擇本土店模式。本土店由具有美國本地身份證和營業執照的個人或企業開設的電商店鋪，是市場上最受歡迎的類型之一。其優點在于快速回款，并且可以充分利用TikTok提供的各種營銷活動和優惠政策。

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2賣家需留意的美國稅務風險

跨境電商的熱潮也引起了稅務部門的關注。由于美國的稅收體系與國內有所不同，很多經營美國市場的中國跨境賣家面臨著巨大的稅務合規風險。這里簡單介紹一下跨境電商賣家在美國可能面臨的稅務風險。美國的稅法體系是全球最復雜之一，由聯邦、州和地方三個層面構成。

1.企業所得稅

如果跨境電商賣家選擇在美國注冊公司，就被視為美國的稅收居民。這意味著他們需要在美國繳納美國聯邦公司所得稅，同時也可能涉及所在州的所得稅。美國聯邦稅法規定，無論是企業還是個人，只要成為美國稅收居民，都需要在美國繳納所得稅，包括全球范圍內的所有收入。企業所得稅的統一稅率為21%。

對企業而言，全球收入包括在美國以外設立的分支機構所獲得的收入，無論這些利潤是否被分配給在美國的總公司。美國境外獲取的所得已繳納的稅款可以用于抵免稅收，以避免雙重征稅。

2.銷售和使用稅

美國沒有增值稅，但是有部分州征收銷售和使用稅。目前，美國有45個州和哥倫比亞特區征收銷售稅，各州的銷售和使用稅率在4%至9%之間。其中，四個州沒有銷售稅，分別是新罕布什爾州、俄勒岡州、蒙大拿州和特拉華州。銷售稅是針對零售有形動產和特定服務的稅金，使用稅是銷售稅的一種補充，通常適用于納稅人在本州以外購買應稅項目并帶回本州使用、存儲或消費的情況。

在一些州中，如果本州的納稅人在其他州支付了銷售稅，可以將這些稅款用于抵消在本州應繳的銷售和使用稅，這是購買應稅貨物或服務的一種情況。企業實際上需要交付的主要稅種包括聯邦企業所得稅、州企業所得稅、州銷售稅。另外，如果雇傭員工，可能還需繳納社會保險，而且若擁有房產，也可能需要支付房產稅。

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3智慧稅務規劃，確保業務合規發展

跨境電商正朝著更多元化、更多層次的發展方向邁進。TikTok以其龐大的用戶群體和獨特的商業閉環模式為商家提供了一個完整的產品推廣至交易完成的流程。

然而，許多賣家因為急于搶占市場先機，而未做好充分準備，導致他們的店鋪被封。因此，明確公司的組織形式和注冊地點變得至關重要。選擇在美國、中國或者像開曼群島這樣的免稅離岸地注冊，對企業未來的稅務負擔和風險都將產生重要影響。

總之，在進行投資前，跨境電商賣方或者計劃投資美國市場的投資者需要全面考慮公司的組織形式、注冊地點和稅務規劃等各方面因素，以確保企業能夠合規經營并實現可持續發展。

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文章來源：https://tools.ikjzd.com/articles/1739228544102576130.html

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