關注！跨境賣家的境內公司收到跨境物流費用發票的風險

2022年4月11日 5:38:08 來源：喜運達

原文標題：關注！跨境賣家的境內公司收到跨境物流費用發票的風險

近日，我們有位客戶收到了稅務局發出的一個疑點，為此他找我們來處理這個事情。稅務局要求這個企業進行自查。這個疑點是什么呢？如果有做小包或者直郵模式的賣家，一定要認真看。

稅務局發給他的企業通知稱，根據系統的疑點，你公司非出口企業，但是你取得了某某物流公司的跨境運輸免稅的發票，請針對相關的數據進行自查：

第一，你的交易業務是否真實？

第二，你的委托方或付款方的發票是不是一致的？這個一致的意思，比方說是不是你付的錢，然后這個發票是不是開給你；還是說你用的是別人付的錢，這個發票也開給了你；

第三，出口貨物交易的相關單證……

關于這三個點，其實如果大家有關注我們直播間或者關注我們的都知道，我們在講合規的時候一直有強調這些點。如果你們是做跨境電商小包的，在這種情況下，你的店鋪是在境外的公司，你有對應的物流公司給你國內的公司開了發票，發票給到你的國內公司，你的國內公司在稅務局又是做的零申報，在這種情況下其實已經有沖突了，如果變成這個點，其實就已經非常敏感了。你想想，給稅務局送的報表是零申報，但是國內公司有物流供應商給開的發票，那這就是一個沖突了嘛。

上面給大家分享的這個案例，稅務局系統發出風控提示要求企業進行自查。如果你們公司也有這種情況，那你們一定要在收到這個系統提示之前去做自查，自查什么呢？

第一，提交對應的申報表給稅務局時，是不是已經把你的收入納入進來之后再進行的申報，還是說一直以來都是做的零申報；

第二，你們目前的物流公司是否可以換一下你們對應的公司抬頭，還是說你們目前這個對應的物流公司在做這個案子的時候，只能用你的國內公司進行注冊，因為很多物流商要求只能給國內的公司開票。

在這個情況下，問題就出來了。這時，我們先要搞清楚這個業務流，看你的收入有沒有源頭來確定？我們在做的這個案子，其實已經將整個過程中的資料提交上去了，那我們是怎么去給他做合規的呢？在這里給大家一個方向：第一要從架構去做規范，規范架構之后，最重要的是稅務，其實我們的課程和直播間都有一再地強調：做合規首先一定要將收入全額確認，做到了收入的完整確定，然后再做后面的不留退，還有其他的一些費用支出、成本等才能有一個主體可以去。

如果你連收入主體都沒有，那你這個費用支出和貨物的成本放在這個主體公司，根據企業會計的要求，收入和成本就不匹配，其實這就違背了匹配原則，這個事情能引發出來很多其他問題。比如，有些賣家的情況是其對應的物流商要求他們只能提供境內的公司抬頭，境外公司沒辦法做，但是在付物流費時卻是付的跨境服務費，而且跨境的物流費是用香港公司、新加坡公司、或者美國公司注冊的第三方支付平臺支付的。那怎么辦？

如果你想知道詳細的解決方案，除了以上所述從你的架構和業務模式進行調整之外，如果你碰到了這個問題，可以跟我們的小助手進行聯系，或者直接約見我們對應的技術老師，我們可以給你詳細分析一下，以及我們提交給稅務局的方案是怎樣子的，都可以分享給大家。境內公司有收到跨境物流費發票的跨境電商賣家，一定要關注這個問題。

以上自《關注！跨境賣家的境內公司收到跨境物流費用發票的風險》

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