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跨境電商9810出口退稅新政,你真的了解嗎?

2025年2月27日 18:03:26    來源:順智成海鷗跨境財稅

  跨境電商新政來襲

今年一開年,國家稅務總局就發布了一則支持跨境電商9810退稅的政策,全稱是《關于支持跨境電商出口海外倉發展出口退(免)稅有關事項的公告》。

這政策一出來,整個跨境電商圈都炸了,絕對是今年行業里的重磅消息!今天小鷗從實際應用的角度來跟大家聊聊這個政策。

新政解讀與利好

這次新政最大的亮點,就是采用 9810 海外倉模式出口的貨物,不需要等到實際銷售出去之后再申請退稅了,在報關離境的當月就可以辦理 “預退稅”。

這意味著什么呢?

對于咱們跨境電商賣家來說,最直接的就是資金回籠速度加快了,資金壓力一下子就能得到緩解。

以前,9810雖然也可以申請退稅,但是需要完成境外銷售并完成收匯才能申請,但是跨境電商屬于零售業,貨呢,是整批出口到海外倉的,銷售卻是一單一單的賣,要把銷售的每一單對應上是哪批貨,需要提供的業務佐證資料那是一般的繁瑣。

所以在實際應用上是非常差的,只有幾個城市口岸試跑了零星的幾單。

那么這次新政的出臺,是否意味著就可以普及應用了呢?

三大操作難題

先說多店鋪運營的情況。現在很多跨境電商賣家為了擴大業務,都會采用多店鋪運營的模式。

比如,有個賣家旗下有20家店鋪,如果要讓這20家店鋪對應的公司分別去報關、退稅,那可就是個大工程了。不僅要耗費大量的時間和精力,報關成本也會大幅增加,畢竟要分拆成多張報關單進行報關。而且,為了處理這么多公司的退稅業務,還得額外招聘財務人員,人力成本也跟著上去了。

從實際操作流程來看,貨物從供應商那里進來后,一般是按照不同產品進行質檢和堆放,而不是按照店鋪主體來區分。物流部門打包發貨的時候,也是把一批貨統一交給物流商。要是再把這些貨按照店鋪拆分,工作量簡直不可想象。

但如果把20家店鋪的業務集中到一家出口公司來報關、退稅,又會面臨新問題。當稅務局要求查看店鋪后臺銷售數據和截圖時,如果店鋪后臺顯示的公司抬頭和出口公司不一致,甚至股權、法人都沒有關聯,那退稅還能順利進行嗎?

所以,這個抬頭不一致的問題,在實際操作中確實是個大卡點。

再講講混合報關的情況。如果同一家店鋪既有9810報關的業務,又有0110報關的業務,甚至還有買單出口的情況,在申請9810退稅時就會麻煩重重。

以前,賣家們為了應對這個問題,常用的方法是“刪訂單”,把該店鋪非9810報關的訂單刪除,只留下9810報關的訂單。但現在形勢變了,部分稅務局在審核時會要求賣家現場登錄店鋪后臺查看,這種簡單粗暴的“刪訂單”方法就行不通了。

如果賣家只是在嘗試9810退稅,同一家店鋪里9810和0110報關業務并存,還可以向稅務機關解釋正在進行報關模式的轉換。

但如果賣家還有一些買單出口的業務,那就比較棘手了,這可能會牽扯出公司合規性的其他問題。

應對策略與建議

最后,9810退稅政策對跨境電商的ERP系統和財務工作也帶來了巨大挑戰。新政要求賣家的ERP系統必須詳細記錄9810報關貨物的每一筆流向。

比如,2025年3月報關1000件貨,銷售周期在5月至7月,就需要記錄清楚分別在5月、6月、7月賣了多少,賣出去的要做好“已銷售”標記。

然后把未實現銷售的和已實現的分別導出來,分別進行出口預退稅申報和出口退(免)稅申報。

如果SKU數量少,操作起來還相對容易;但對于鋪貨型的賣家,動輒幾千個SKU,財務人員可就頭大了。而且貨物到海外倉后,還可能涉及不同店鋪之間的調撥、不同海外倉之間的調撥、貼標后重新上架等復雜操作,想想就讓人頭皮發麻。要是不能準確區分,不能及時根據貨物銷售情況進行稅款核算,之前預退的稅款可能就得還給稅務局。

根據2025年3號文規定,未在次年4月30日之前做好出口退稅核算的,“稅務機關應當追回已辦理的出口預退稅;待貨物實現銷售后,納稅人再按照現行規定申報辦理出口退(免)稅”。這時間緊任務重,財務人員的資料整理工作也不輕松。

文件還規定,“納稅人應將銷售記賬憑證、銷售明細賬等可以佐證貨物已實現銷售的資料,作為出口退(免)稅備案單證。納稅人申報辦理出口預退稅的,應當在貨物實現銷售后15日內,完成銷售佐證資料的留存工作以備稅務機關核查”。

原本在0110模式下,很多跨境電商財務人員的工作就已經很繁重了,換成9810模式后,估計賣家得增加一兩個財務人員專門負責退稅工作。但又有幾個老板愿意增加人力成本呢?最后苦的還是財務人員。

寫在最后:

總的來說,9810出口退稅新政雖然帶來了很多利好,但在落地實施過程中確實存在不少困難。各位跨境電商賣家在考慮是否采用9810方式報關、退稅時,一定要結合自身實際情況,謹慎做出決策。

建議大家先和當地主管稅務機關進行充分溝通,確認相關細節,避免后續出現不必要的麻煩。

來源:順智成海鷗跨境財稅

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