建議收藏！出口退（免）稅備案指引

2022年5月6日 18:09:50 來源：喜運(yùn)達(dá)

本文來源：國(guó)家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局第二稅務(wù)分局

出口退（免）稅備案

怎么做？

大家好，小編我又來啦！這幾天收到很多關(guān)于出口企業(yè)咨詢什么時(shí)候進(jìn)行退稅備案？電子稅務(wù)局如何操作？表單怎么填寫？這幾個(gè)問題，現(xiàn)在就為各位來一一解答。

首先來明確一件事，如果您向國(guó)家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局第二稅務(wù)分局申請(qǐng)備案，需要確認(rèn)一下主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)是東城、西城、朝陽(yáng)、海淀、豐臺(tái)、石景山、通州、房山、大興、門頭溝、燕山的外貿(mào)企業(yè)，而且是一般納稅人。換句話說，如果您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)是昌平、密云、延慶、開發(fā)區(qū)、平谷、懷柔，或者是生產(chǎn)企業(yè)，或者是小規(guī)模納稅人，是應(yīng)該在您主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行出口退（免）稅備案的。

一、什么時(shí)候進(jìn)行備案？

首次申報(bào)出口退（免）稅時(shí)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供相關(guān)資料，辦理出口退（免）稅備案手續(xù)，申報(bào)退（免）稅。也就是說，您開展出口業(yè)務(wù)，需要退稅，在第一次申報(bào)前做備案即可。

二、電子稅務(wù)局如何操作，

表單怎么填？

登錄電子稅務(wù)局——我要辦稅——出口退稅管理——出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告——1.出口退（免）稅備案——在線申報(bào)。之后，就看到了下面這張圖：

點(diǎn)擊“采集”，就看到了下面這個(gè)界面：

敲黑板！敲黑板！敲黑板！關(guān)于填寫這張表，小編匯總了大家常問的問題，統(tǒng)一回復(fù)一下。

上圖中帶*的紅色欄次以及海關(guān)企業(yè)代碼為必填項(xiàng)。

“所屬退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)”就根據(jù)小編一開始為各位明確的來對(duì)號(hào)入座啦。

“申請(qǐng)日期”是自動(dòng)的。

“納稅人名稱”：選擇自己。選擇之后“社會(huì)信用代碼”和“納稅人識(shí)別號(hào)”會(huì)自動(dòng)帶出來。

“企業(yè)類型”：請(qǐng)根據(jù)您企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行選擇。

“備案登記編號(hào)”可以不填，您覺得填上更放心的話，填寫《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》上的備案登記表編號(hào)（共8位）如下圖：

“退（免）稅計(jì)算方法”：請(qǐng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選擇，一般來說，外貿(mào)企業(yè)選擇“免退稅”，生產(chǎn)企業(yè)選擇“免抵退稅”，小規(guī)模納稅人選擇“免稅”。

再來敲黑板！！！“海關(guān)企業(yè)代碼”雖然它沒有帶星號(hào)，也不是紅字，但是！這個(gè)目前是必填的，否則，之后申報(bào)沒辦法匹配到您企業(yè)的關(guān)單信息，也是件麻煩事。所以這一項(xiàng)一定要填，而且一定要填對(duì)！填《中華人民共和國(guó)海關(guān)報(bào)關(guān)單為注冊(cè)登記證書》或《海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人備案回執(zhí)》中“海關(guān)注冊(cè)編碼”（共10位），如下圖：

“辦稅員電話”：一定要填企業(yè)負(fù)責(zé)退稅的、可以聯(lián)系到的人員，如果有變化，一定要記得進(jìn)行更改！因?yàn)槁?lián)系方式均聯(lián)系不上而導(dǎo)致影響企業(yè)自身退稅進(jìn)度的情況時(shí)有發(fā)生。為了您能更順暢的辦理退稅，這項(xiàng)一定要填寫正確的聯(lián)系方式。

“退稅開戶銀行”：選擇一個(gè)希望退稅款入賬的銀行，選擇后“退稅開戶銀行賬號(hào)”會(huì)自動(dòng)帶出來。

注意：退稅開戶銀行賬號(hào)必須事先在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案并設(shè)置退稅賬戶標(biāo)識(shí)。

“是否零稅率”：如果不是出口零稅率應(yīng)稅服務(wù)，都選擇“否”。

“退稅賬戶托管標(biāo)志”：選擇“否”。

“享受增值稅優(yōu)惠政策”：一般都不選，根據(jù)自身業(yè)務(wù)確定有相關(guān)情況的話進(jìn)行勾選。

“退稅管理類型”：建議一定勾選“無(wú)紙化企業(yè)”，這樣，后面申報(bào)退稅就不用提交紙質(zhì)資料啦，將電子數(shù)據(jù)傳至稅務(wù)局就行，資料留存企業(yè)備查，非常方便了呢！其他的根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況進(jìn)行勾選。

“應(yīng)稅服務(wù)代碼”：一般都不選，根據(jù)自身業(yè)務(wù)確定有相關(guān)情況的話進(jìn)行勾選。

以上，都填好了，確認(rèn)無(wú)誤，點(diǎn)擊“保存”，選擇填好的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“申報(bào)上傳”，將電子數(shù)據(jù)傳至稅務(wù)局。另外還有關(guān)鍵一步，需要下載打印備案表，蓋上公章，經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、法定代表人簽字，寫好日期，用拍照或掃描等方式通過資料上傳功能傳至稅務(wù)局。