美國報稅季，如何選擇不同的報稅身份節(jié)省稅額？

2022年2月10日 17:11:19 來源：喜運(yùn)達(dá)

您的報稅身份很重要，因?yàn)樗鼪Q定了您的稅級，并最終決定了您支付的稅額。

從表面上看，除了您的姓名和地址之外，這似乎是您所得稅表中最容易填寫的部分。在1040 稅表的頂部，說明內(nèi)容為：申報身份。僅選中一個框。選擇是：

Single 單身
Married filing jointly 已婚共同申報。
Married filing separately (MFS) 已婚分開申報
Head of household (HOH) 戶主
Qualifying widow(er) 符合條件的寡婦（鰥夫）

2021年1040稅表

聽起來很容易，對吧？但是你想得越多，你可能會發(fā)現(xiàn)自己難住了。畢竟，如果您已婚，您可以共同或單獨(dú)提交。哪個更好？誰算作“戶主”，這種申請狀態(tài)聽起來像是回到了 1950 年代？

雖然這個決定可能看起來沒什么大不了的，但您的報稅身份很重要，因?yàn)樗鼪Q定了您的稅級，并最終決定了您支付的稅額。您的報稅身份也決定了您的標(biāo)準(zhǔn)扣除額以及您是否有資格獲得某些稅收抵免。以下是關(guān)于五種申請狀態(tài)中的每一種的信息。

1. 單身

誰有資格：沒有家屬的單身人士。因此，如果您與孩子離婚，但您對家人和朋友稱自己為單身，請記住，“單身”不是您的報稅身份。

“單身”作為報稅身份有什么好處？

如果你賺了很多，你可以少交稅，因?yàn)槟闶菃紊怼．?dāng)你進(jìn)入最高稅級時，在許多州，作為已婚夫婦，你最終會比單身納稅人更快地進(jìn)入更高的稅級。

你會經(jīng)常聽到人們把這種情況稱為“婚姻稅懲罰”。盡管如此，已婚納稅人仍能獲得大量經(jīng)濟(jì)利益，例如經(jīng)常擁有兩份薪水的家庭。

2. 夫妻共同申報

誰有資格：已婚夫婦。

猶他州南喬丹財(cái)富管理公司 Lift Financial 的注冊會計(jì)師兼合伙人 Jeffrey Wood 表示，通常聯(lián)合申報更為明智。

“當(dāng)一對夫婦分開申請時，某些稅收減免可能會逐步取消或丟失，”伍德說。“一些常見且經(jīng)常使用的扣除額，如收入抵免、美國機(jī)會抵免、學(xué)生貸款利息抵免和終身學(xué)習(xí)抵免，不適用于單獨(dú)報稅的已婚人士。此外，個人的稅率通常更高單獨(dú)提交的單身或已婚的文件，而不是共同提交的文件。”

另一件需要考慮的事情：聯(lián)合申報通常更容易、更便宜，而不是支付或花時間準(zhǔn)備兩種不同的稅表。

3. 已婚分開申請

誰有資格：已婚夫婦。

有時分開提交會更明智。如果婚姻關(guān)系中的一方有可能被國稅局扣押的預(yù)先存在的債務(wù)，另一方可能希望單獨(dú)提交以保護(hù)他們預(yù)期的納稅申報表。

另一種情況：你和你的配偶在收入上有顯著差異。在這種情況下，收入較低的配偶可能希望單獨(dú)報稅，以保留他們較低的稅級，也許還有他們的預(yù)期退稅。

已婚夫婦可能選擇單獨(dú)報稅的另一個原因是：“一個配偶可能是企業(yè)主，并且正在選擇推動另一方可能感到不舒服的一些風(fēng)險稅收職位，”“美國國稅局認(rèn)為，共同申報的配偶雙方對所承擔(dān)的稅收職位負(fù)有同等責(zé)任，即使他們后來分居或離婚，配偶雙方都將承擔(dān)該納稅年度的任何稅收和罰款。”

最后，如果你正在分居或考慮分居，如果這對你們雙方或其中一個人都有經(jīng)濟(jì)意義，你可能會考慮單獨(dú)提交納稅年度。

4. 戶主

誰有資格：通常是未婚且有受撫養(yǎng)人的人。

戶主是最容易被誤解的申報身份之一，以戶主身份申報的人通常未婚且有受撫養(yǎng)人。

要成為戶主，您必須滿足三個條件：

你沒有在一年的最后一天結(jié)婚。
您支付了超過一年維持房屋的費(fèi)用。
一個符合條件的人在那個家里和你一起住了半年以上，除了臨時缺席。

誰是合格的人？通常，這將是未成年人：您的孩子、繼子女或寄養(yǎng)孩子。換句話說，如果您是一位從未結(jié)婚或離婚的父母，并且您的孩子大部分時間都與您同住，那么您可能會以戶主身份申請。

也就是說，您不必是單親父母即可申請戶主。您還可以照顧兄弟、姐妹、祖父母、母親、父親或其他親戚，并聲稱他們是受撫養(yǎng)人。

5. 符合條件的寡婦（鰥夫）

誰有資格：夫妻一方在當(dāng)年內(nèi)去世。

信不信由你，這種狀態(tài)并不像聽起來那么簡單。例如，如果您自 2007 年或 2017 年以來一直是寡婦或鰥夫，則您不會以寡婦或鰥夫身份提交。您可以提交此狀態(tài)的時間有時間限制。

“如果您的配偶在該年內(nèi)去世，您仍然可以在該年度以已婚人士的身份聯(lián)合或單獨(dú)申請。之后，如果您沒有再婚且有受撫養(yǎng)的孩子，您可以作為符合條件的寡婦或鰥夫申請兩年，”虛擬稅務(wù)公司 Westwood Tax & Consulting 的執(zhí)行合伙人 Joshua Zimmelman 說。

Zimmelman 說，這種申報身份有一個主要好處：作為寡婦或鰥夫申報，您可以獲得與已婚夫婦相同的標(biāo)準(zhǔn)扣除額和稅率。

“兩年后，”他說，“除非你再婚，否則你的身份會變成‘戶主’或‘單身’。”

選擇申請狀態(tài)時要考慮的其他因素

請牢記稅務(wù)專家的建議：

日期很重要。你要報稅的是去年而不是今年，真正考慮的日期是 12 月 31 日。Zimmelman 是這樣說的：“如果你已婚，你必須以已婚身份報稅，即使你單身一年 364 天。如果你在 12 月 31 日結(jié)婚，那么你在納稅申報表上就結(jié)婚了。”

同樣，如果您在 12 月 31 日離婚，您將被視為全年離婚。那一年你將不能申請共同結(jié)婚。

仔細(xì)選擇您的申請狀態(tài)。報稅后，您可能會被困在該特定納稅年度的報稅狀態(tài)。如果您已婚并共同申報，幾個月后您想更改您的稅款并單獨(dú)申報， Zimmelman 說您將無法更改。

“另一方面，如果你提交單獨(dú)的報稅表，后來意識到你應(yīng)該聯(lián)合報稅，你可以在三年內(nèi)修改你的報稅表以聯(lián)合報稅，”齊默爾曼說。

理解“dependent”的含義。也就是說，了解 IRS 如何定義dependent。簡而言之，它是納稅人的合格子女或合格親屬。您的配偶不是受撫養(yǎng)人。要申報成年子女，他們必須在納稅年度結(jié)束時未滿 24 歲且未婚。

或者，也許你是一個dependent。如果您要報稅，則需要牢記這一點(diǎn)。

“雖然從技術(shù)上講不是申請狀態(tài)，但其他人是否聲稱您是受撫養(yǎng)人會影響您自己的申請狀態(tài)，”齊默爾曼說。“要合法地被父母或其他符合條件的親屬聲稱為受撫養(yǎng)人，您必須未婚。如果您符合受撫養(yǎng)人的所有必要標(biāo)準(zhǔn)，您可能仍需要提交自己的納稅申報表 - 基于您在這一年里的收入——但你不能接受標(biāo)準(zhǔn)扣除額。”

來源：喜運(yùn)達(dá)