美國進口嚴查不合規(guī)貨物，清關(guān)事宜詳解

2019年6月10日 0:00:00 來源：喜運達

1關(guān)于美國進口清關(guān)的注意事宜

2美國的清關(guān)流程

3關(guān)于Bond

4美國查驗率大幅提高，嚴查知識產(chǎn)權(quán)！

5帶你了解什么是“美國AMS”

關(guān)于美國進口清關(guān)注意事宜

主要說下普貨進口，也就是中國到美國走的物流渠道是空運或者海運，或者聯(lián)運模式（非郵件渠道，非快件渠道）。

普貨進口大部分都是2500美金以上的貨值，對于大于2500美金以上的普貨，美國海關(guān)要求必須要正式進口，不管商品是否關(guān)稅是0，而正式進口必須需要一個IOR（importer of record）這個IOR 必須要有Bond，關(guān)于Bond分為兩大類，一種是一次性的，適合進口人一年正式進口兩次以內(nèi)的，另外一種叫年bond，適合一年進口兩次以上的。沒有bond，IOR不能清關(guān)。bond的費用會根據(jù)進口商品的價值跟關(guān)稅額來認定，一般普貨的年bond的費用在400到800美金之間。

而IOR可以分為兩種，一種是美國實體公司也就是進口商在美國，另外一種是用中國發(fā)貨公司買bond也就是shipper買bond，兩種情況都可以。

第二種情況是美國很特殊的東西，很多中國的出口商或者賣家并不知道，其實如果是長期做美國生意，而且美國沒有實體公司或者美國沒有你認可的合作伙伴的話，最好以國內(nèi)發(fā)貨人的形式充當美國進口的importer 并且購買bond。但是還是需要美國一個可以提供收貨人的公司作為consignee，還需要他的稅號，這個收貨公司就可以用物流公司或者其他的了。

購買bond，需要公司的稅號，如果是美國實體公司提供IRS那張紙就可以，并且需要公司所有人的ID。如果是海外公司也就是發(fā)貨人買bond來說，需要提供海外營業(yè)執(zhí)照，公司法人護照或者身份證。

然后進口清關(guān)美國需要委托報關(guān)行來做（理論上IOR可以自己清關(guān)，但是如果你自己做不一定特別劃算，當然大的IOR往往都有自己的inhouse broker，這是另外一種情況了），如果是第一次進口，需要跟報關(guān)行提供POA，報關(guān)委托書，BOND信息，貨物的箱單，貨物的商業(yè)發(fā)票，物流運單（airway bill or bill of landing)，對于空運來說，只要飛機一起飛美國這邊報關(guān)員就可以做申報，往往飛機沒有落地清關(guān)就完成了，然后海關(guān)系統(tǒng)會給報關(guān)員指令，放行，查驗，其他等等。如果放行，就可以去機場提貨了。

之后報關(guān)行會給進口人一個表格叫CBP7501，這個文件非常重要，這是美國進口的憑據(jù)，是美國海關(guān)出具的，里面會清楚的有各種明細跟收費等等。包括關(guān)稅、MPF、貨物海關(guān)編碼、價值、收貨人等等。

關(guān)稅這部分，一般中小客戶都是付給報關(guān)行由報關(guān)行支付給海關(guān)，美國不存在關(guān)稅報關(guān)員不給海關(guān)的情況，更不用擔心報關(guān)員多收關(guān)稅（但是報關(guān)行會收取一個關(guān)稅墊付手續(xù)費），只要拿到7501表格就可以說明一切，再次說下這個表格非常重要。如果你的關(guān)稅數(shù)額很大，可以去美國海關(guān)開具一個賬戶，里面存錢作為關(guān)稅支付款項。產(chǎn)生關(guān)稅后海關(guān)直接從這個賬戶扣錢。

美國不存在，關(guān)稅不透明的情況。如果你覺得關(guān)稅海關(guān)多收了，拿這7501或者其他憑據(jù)跟他溝通，再不成，上法庭，這些都是很正常的情況，也都是美國進口商的權(quán)力。

再說下因為IOR是貨物的所有人，海關(guān)跟報關(guān)行只跟他發(fā)生關(guān)系，所以為啥說最好shipper買 bond就是這點，等于貨權(quán)還是在自己手上，不會出現(xiàn)啥扯皮的事情。

TIPS:

所以找任何物流公司都要問清楚一點，到底誰是importer，因為誰是importer，貨權(quán)就是誰的，如果物流公司跟你說可以全包，留個心眼問問他到底誰是importer，誰的importer你最好要跟誰簽署好協(xié)議，防止貨權(quán)轉(zhuǎn)移到時候扯不清楚，而且誰當importer誰就要承擔美國進口的一切責任，包括關(guān)稅、FDA、查驗倉儲費、美國口岸物流費用等等。

出口美國的清關(guān)流程

出口貨物到美國的貿(mào)易方式多種多樣，有些貨物的美國進口清關(guān)費用及稅費由發(fā)貨人支付，這種情況下，美國清關(guān)行會要求中國出口商發(fā)貨前簽署一份POA委托書，類似我國報關(guān)時需要用到的報關(guān)委托書。清關(guān)方式通常有兩種：

1、以美國收貨人的名義清關(guān)

即由美國收貨人（consignee）提供POA給貨代的美國代理，同時還需要美國收貨人的Bond。

2、以發(fā)貨人的名義清關(guān)

即由發(fā)貨人提供POA給起運港貨代，貨代再轉(zhuǎn)給目的港代理，由美國代理人幫發(fā)貨人在美國辦理進口商海關(guān)登記號，同時需要發(fā)貨人購買Bond。

注意事項：

1、以上兩種清關(guān)方式，無論采用哪一種，都必須用美國收貨人的稅號（Tax ID，也叫做IRS No.）來清關(guān)。IRS No.（The Internal Revenue Service No.）是美國收貨人在美國國稅局登記的一個納稅識別號。

2、在美國，沒有Bond無法清關(guān)，沒有稅號也無法清關(guān)。該類貿(mào)易方式下的清關(guān)流程

01、報關(guān)

報關(guān)行收到到貨通知后，如同時備妥海關(guān)所需要的文件，就可以在預備到港或抵達內(nèi)陸點5天之內(nèi)向海關(guān)申請通關(guān)。海運通關(guān)通常會在48小時內(nèi)告知放行與否，空運會在24小時內(nèi)通知。有些貨物船還沒有抵港，海關(guān)就已決定要檢查了。絕大多數(shù)內(nèi)陸點都可以在貨物抵達之前進行事先申報（Pre-Clear），但只會在貨到后（即ARRIVAL IT后）才會顯示結(jié)果。

向海關(guān)申報的方式有兩種，一種是電子申報，一種是海關(guān)需要審查書面文件。無論哪種方式，我們都必須準備好所需要的文件等數(shù)據(jù)信息。2、準備報關(guān)文件

（1）提單（B/L）；

（2）發(fā)票（Commercial Invoice）；

（3）裝箱單（Packing List）；

（4）到貨通知（Arrival Notice）

（5）如有木質(zhì)包裝，需熏蒸證書（Fumigation Certificate）或無木質(zhì)包裝聲明（Non Wood Packing Statement）。

提單上收貨人（consignee）的名字需要和后三種文件上顯示的收貨人統(tǒng)一，如果不一致，必須要有提單上的收貨方寫貨物轉(zhuǎn)讓書（Letter of Transfer），第三方才可以清關(guān)。發(fā)票及裝箱單上也需要S/ & C/的名稱、地址及電話。國內(nèi)有些S/的文件上缺少這些信息，都會被要求補充。3、轉(zhuǎn) 關(guān)

如果在內(nèi)陸清關(guān)，需要做轉(zhuǎn)關(guān)我們需要提供I.T .#，生效日、出發(fā)地和中止地。內(nèi)陸海關(guān)會用I.T#，來控制并放行。4、放貨

（1）從前的ABI系統(tǒng)，船公司碼頭是直接和海關(guān)聯(lián)網(wǎng)，這就意味著如果海關(guān)在ABI里放行，船公司及碼頭都可以看到。

試行AMS后，規(guī)模大的船公司如長榮、APL、馬士基、中遠、CSCL等也都聯(lián)網(wǎng)AMS，但是碼頭沒有，所以海關(guān)在AMS中放行，這些船公司以及NVOCC AMS FILER都可以同步看到，船公司幫助碼頭系統(tǒng)同時更新。規(guī)模相對小的船公司，如中外運、LYKES、GWS等沒有做到聯(lián)網(wǎng)AMS，所以只能通過NVOCC AMS FILER傳真NVOCC保證函及海關(guān)通行證復印件（CUSTOMS FORM 3461）來放行，這些船公司收到傳真后再人工更新碼頭系統(tǒng)。

（2）碼頭/船公司放貨碼頭與船公司是聯(lián)網(wǎng)的，如果運費預付，提單又是電放，只要海關(guān)一放行，碼頭就會自動放貨給卡車公司。美國客戶不需要來換單，所以美國代理沒有任何辦法幫忙扣貨，這一點與中國完全不同。所以，裝港沒有收到客戶的運費，千萬不要做船公司大提單電放或預付運費。

（3）內(nèi)陸放貨到內(nèi)陸的貨，清關(guān)后船公司會給一個PICK UP#，代理拿到此PICK UP#后通知C/，卡車公司憑此號碼提貨，此號碼要等：A、貨到達堆場并從火車上下柜，B、海關(guān)放行后，C、船公司放行后，才可以拿到，缺少任何一項都拿不到。所以，內(nèi)陸的貨需要花很長時間跟蹤，在到C/收到PICK UP#為止。

什么是“Bond”？

一、關(guān)于Bond

Bond實際上是進口保險的代表。具體是出現(xiàn)在進口企業(yè)在出現(xiàn)因為不確定原因不提貨、棄貨的時候，美國海關(guān)除了對貨物進行預期拍賣外，而且還可以向保險公司申請索賠貨物進口到美國的其他操作費用，比如堆存費等等。

注意：沒有買Bond等價于沒有在美國海關(guān)備案。即便發(fā)送了ISF也無法進口清關(guān)，同時貨物到港后勢必會被海關(guān)拒收還有可能需要罰款的。查美國海關(guān)信息官網(wǎng)可以知道，The U.S. Customs and Border Protection Bonds（CBP Bonds）是指美國海關(guān)事務擔保。Bond是一種美國進口商，也就是承擔海關(guān)事務擔保的一方，需要買的保證金。美國海關(guān)為了預防進口商因某些因素而產(chǎn)生罰款時，可以在Bond里面扣錢，所以所有的貨進口到美國都需要買Bond.

如果為了商業(yè)目的而進口到美國境內(nèi)的貨物價值超過2500美元，或是進口屬于其他美國聯(lián)邦機構(gòu)實施入境管理要求的商品（如槍支或食品等），都必須使用海關(guān)事務擔保，即進口商必須購買Bond。

美國海關(guān)事務擔保的擔保人都是經(jīng)過美國政府認證的企業(yè)。美國財務部網(wǎng)站（https://www.fiscal.treasury.gov/surety-bonds/list-certified-companies.html）公布并更新有資格為美國海關(guān)提供擔保的擔保企業(yè)名單（Treasury Department Circular 570）。

二、Bond的類別

既然是作為保險作用的Bond，肯定會有所劃分的。按照Bond的年限將其分為以下兩類：

A、年Bond【Continuous Bond】。從字面意思就能知道，年Bond只需要每年購買一次，比較適合年內(nèi)進出口物流比較頻繁的貨主。可以為多次海關(guān)業(yè)務提供擔保的連續(xù)擔保（ContinuousBonds）。

B、單次Bond【Single Transaction Bond】，簡稱之為STB。有的貨物可能存在傾銷風險的，美國海關(guān)則會相應的要求其購買STB，從而避免損失。

此外，當前美國海關(guān)提供了一種新的擔保業(yè)務，即知識產(chǎn)權(quán)樣品擔保（IPR Sample Bonds）適用于知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利持有人，知識產(chǎn)權(quán)樣品擔保屬于連續(xù)擔保的一種。

除了上述僅適用于海關(guān)事務的擔保外，企業(yè)還可以運用綜合擔保（ConsolidatedBonds）。這種擔保不僅可以擔保關(guān)務合規(guī)和海關(guān)稅費，還可以對被擔保人遵守其他進出口法律法規(guī)提供擔保。

三、連續(xù)擔保的擔保金額怎么計算？

兩種類型的Bond的最低保險金額是100美元。以進口人或報關(guān)代理人的海關(guān)事務擔保為例，連續(xù)擔保的擔保金額最低額是以被擔保人在過去12個月內(nèi)支付的關(guān)稅、稅款和費用總額的10%為基礎(chǔ)計算的。此外，還要加上一些未支付稅費金額等項目。

連續(xù)擔保的有效期一年或至進口商或擔保人取消擔保函為止。美國海關(guān)會定期審查連續(xù)擔保是否足以保證被擔保人的合規(guī)與稅費責任。要注意的是，擔保金額不是保費。保費是支付給擔保人的。

四、如何選擇Bonds?

企業(yè)可以選擇一次性擔保（SingleTransaction Bonds, STB），也可以連續(xù)擔保（ContinuousBonds）。同一筆海關(guān)業(yè)務的連續(xù)擔保的費用明顯會高于一次性擔保，但連續(xù)擔保的費用均攤在所擔保的每筆海關(guān)業(yè)務上又明顯要比一次性擔保合算。

具體選擇哪種Bond，不能簡單地看擔保金額和保費的高低，而是取決于企業(yè)將貨物進口至美國的頻率和業(yè)務種類。如只是偶爾進口，建議使用一次性擔保。如果經(jīng)常將貨物進口至美國并通過各個不同的口岸入境，則連續(xù)保稅是在效率和經(jīng)濟上的最佳選擇。

出口美國查驗率大幅提高，嚴查知識產(chǎn)權(quán)！

其實自去年7月10日，美國貿(mào)易代表辦公室（USTR）發(fā)表《關(guān)于301調(diào)查的聲明》，其中指責中方“盜竊知識產(chǎn)權(quán)”的謬論以來，知識產(chǎn)權(quán)就淪為美國打壓別國發(fā)展、維護一己私利的工具。

隨著中美貿(mào)易摩擦升級，出口美國的貨物查驗率大幅提高，2018年DHL甚至發(fā)布通知說，將100%開箱驗貨。

接香港DHL通知，美國貿(mào)易代表辦公室（USTR）發(fā)布針對外國知識產(chǎn)權(quán)保護情況之「2018 特別301 報告」，據(jù)美國總處反映，2017-2018年度美國海關(guān)共查獲上千票涉及知識產(chǎn)權(quán)問題的貨件。涉事貨件主要經(jīng)由貨代發(fā)出，且涉事的貨代公司已被美國政府列入重點觀察名單內(nèi)。如賣家有仿牌、虛假申報、低報等行為，貨件將無法清關(guān)且會產(chǎn)生高額罰款，同時貨件寄件人將可能被海關(guān)列入黑名單。且屆時將100%開箱驗貨，賣家勿抱僥幸心理沖貨，尤其是出口往美國的貨件。

此外，美國同時開始嚴查到亞馬遜倉庫的貨物，相關(guān)企業(yè)發(fā)出通知說，不建議走DHL渠道，即使做了關(guān)稅預付，貨物也是會存在美國海關(guān)要求正式報關(guān)流程進行海關(guān)申報，而被無法處理清關(guān)問題被退，產(chǎn)生的國外退件費需要寄件方承擔，如果在美國自行有進口商處理清關(guān)問題的，則不受影響。

若被海關(guān)判定為低報等逃稅行為有如下結(jié)果：

1. 直接退回：發(fā)件人承擔相關(guān)費用。

2. 扣關(guān)：要求重新申報提供發(fā)票和有效IOR信息，繳納相應的關(guān)稅。逾期銷毀或退回，發(fā)件人承擔相關(guān)費用。

為避免以上問題，請注意：

1. 不要低報（特別是申報低于800USD）；

2. 不要拆票：同一發(fā)件人同一天發(fā)同一亞馬遜地址只能有1票貨；

3. 只要是亞馬遜地址不管申報統(tǒng)一發(fā)貨前做關(guān)稅預付。

美國海關(guān)要求每個收件人每天只能進口一票價值低于USD 800的免稅快件（同一天會有非常多的到相同的亞馬遜倉庫的貨物到達美國海關(guān)），如海關(guān)查到快件與該規(guī)定不符，將會直接退運或者扣件。（此政策一直存在，受中美雙邊貿(mào)易戰(zhàn)升級影響，美國海關(guān)對此嚴查。）

FBA貨物清關(guān)早已被嚴控

事實上早在2018年6月，美國政府機關(guān)根據(jù)321法案（U.S.Customs Regulation 19CFR10.151.Sec 321）加大了對入境FBA貨物清關(guān)的審核。

該法案規(guī)定凡是符合如下特征的快件，不再適用美國800USD/shipment的免稅優(yōu)惠。（USD指美金）:

1. 同一發(fā)件人在1天內(nèi)發(fā)送了n（n>1）票貨物至同一Amazon US倉庫。

2. 這n票貨物會被美國政府視為“split shipments”，從而全部轉(zhuǎn)為正式清關(guān)required formal entry，無論單票貨值是否低于800USD。

3. 按照美國清關(guān)規(guī)定，正式清關(guān)貨物需要提供收件人Employer Identity Number(EIN)，但對于FBA貨物，US Amazon不提供任何清關(guān)支持。

基于以上流程，所有發(fā)往美國的FBA貨物，一旦符合以上特征，將會被美國政府拒絕入境，只能將此類快件退回始發(fā)地。

帶你了解什么是“美國AMS”(美國艙單錄入系統(tǒng))

AMS（Automated Manifest System，American Manifest System，Advanced Manifest System）稱為美國艙單錄入系統(tǒng), 亦稱24小時艙單預報或美國海關(guān)反恐艙單, 源自2002年”911”恐怖襲擊之后,美國出于反恐需要建立的一個制度。根據(jù)美國海關(guān)出臺的規(guī)定，所有出口至美國貨物或經(jīng)美國中轉(zhuǎn)至第三國貨物都必須在裝船前二十四小時向美國海關(guān)申報。要求最接近直接出口商的貨代發(fā)送AMS資料。AMS的資料是通過使用美國海關(guān)指定的系統(tǒng)直接發(fā)送到美國海關(guān)數(shù)據(jù)庫中，由美國海關(guān)系統(tǒng)自動進行檢查及回復，發(fā)送的時候需要把貨物的詳細資料報送過去,包括目的港毛重體積件數(shù)品名箱號船東真正的收發(fā)貨人(FORWARDER不算)以及相應的代碼編號等。等美國那邊表示接受了才能上船,如有HB/L,則兩份都要發(fā)送......。否則，貨物將無法上船。

AMS的由來

2002年911恐怖襲擊之后，美國海關(guān)及國土安全局于2002年10月31日登記此海關(guān)新規(guī)則，2002年12月2日正式生效，其后60天為緩沖期（緩沖期內(nèi)非欺詐性的違反不承擔任何責任）。AMS資料應該由誰發(fā)送

按美國海關(guān)的規(guī)定是要求最接近直接出口商的貨代（NVOCC）發(fā)送AMS資料。發(fā)送AMS的NOVCC首先需要在美國FMC取得NVOCC 資質(zhì)，同時需要從美國NMFTA(National Motor Freight Traffic Association )機構(gòu)申請到專屬的SCAC (Standard Carrier Alpha Code)，方可向美國海關(guān)發(fā)送相關(guān)數(shù)據(jù)。在發(fā)送過程中，NVOCC必須對美國海關(guān)的相關(guān)規(guī)定有完整清楚的了解，嚴格按照相關(guān)規(guī)則行事，可能會導致清關(guān)延遲甚至是被美國海關(guān)罰款。AMS資料應該提前幾天發(fā)

因為AMS也叫做24小時艙單預報，顧名思義就是要提前24小時發(fā)送艙單，24小時并不是以開船時間為標準，應該是要求在箱子上船前24小時得到美國海關(guān)的回執(zhí)(貨代得到OK/1Y，船公司或碼頭得到69)，具體提前多久發(fā)送沒有規(guī)定，發(fā)得再早，得不到正確回執(zhí)也是沒用的。

在實際操作中，船公司或是的NVOCC都會很早(船公司一般提前三四天截單)要求把AMS資料交上去，而對出口商來說提前三四天給的資料有可能是不正確的，所以有存在截單后要求船公司，NOVCC更改AMS信息的情況。AMS資料里要求什么

一份完整的AMS里包括House BL Number、Carrier Master BL No、Carrier Name、Shipper、Consignee、Notify Party、 Place of Receipt、Vessel / Voyage、Port of Loading、Port of Discharge、Destination、Container Number、 Seal Number、Size/ Type、No. & PKG Type、Weight、CBM、Description of Goods、 Marks & Numbers，所有這些資料都是以出口商提供的提單內(nèi)容為準。真實進出口商資料可不可以不給

按美國海關(guān)的規(guī)定是不可以。而且海關(guān)對于CNEE的信息是查得很嚴，如果被查到CNEE有問題，USD1000-5000先準備好。船公司經(jīng)常會要求NVOCC把進出口商的電話傳真甚至是聯(lián)系人都放進AMS資料里提供，雖然美國海關(guān)的規(guī)定里不需要提供電話傳真或是聯(lián)系人，只需要公司名稱，正確的地址和ZIP CODE等等，但船公司要求提供的詳細信息有助于美國海關(guān)直接聯(lián)系到CNEE并向其索取所需要信息。AMS資料發(fā)送到美國會得到什么結(jié)果AMS的資料是通過使用美國海關(guān)指定的系統(tǒng)直接發(fā)送到海關(guān)數(shù)據(jù)庫中，由美國海關(guān)系統(tǒng)自動進行檢查及回復，一般在發(fā)送后5-10分鐘后就會得到結(jié)果，只要發(fā)送的AMS資料是完整的，馬上就會得到"OK"這個結(jié)果，這個"OK"代表這票AMS的貨上船沒有問題，沒有"OK"則不能上船。2003年12月6日，美國海關(guān)開始要求SPECIAL BILL，也就是對船公司所發(fā)的MASTER BILL和AMS中的MASTER BILL NO進行匹配，兩個號碼一致就會得到"1Y"的結(jié)果，清關(guān)時AMS方面就沒有問題了，這個"1Y"只需要在船到美國靠港前得到就可以了。AMS的意義自AMS24小時申報實施以來，結(jié)合之后推出的配套安全條款及ISF。使得美國進口的貨物信息準確干凈，數(shù)據(jù)齊全，容易追蹤查詢。不但提高了國土安全，而且大大降低了進口商品的風險及提高了清關(guān)的效率。