灰色清關(guān)的起源，特點(diǎn)

2019年5月22日 0:00:00 來(lái)源：喜運(yùn)達(dá)

產(chǎn)生背景

蘇聯(lián)解體之初，俄羅斯急需進(jìn)口大量便宜貨品。鑒于俄海關(guān)清關(guān)手續(xù)煩瑣，關(guān)稅混亂，為鼓勵(lì)進(jìn)口，簡(jiǎn)化海關(guān)手續(xù)，俄羅斯海關(guān)委員會(huì)允許清關(guān)公司為貨主代辦進(jìn)口業(yè)務(wù)。這些公司與海關(guān)官員聯(lián)手，將整架飛機(jī)的貨物以包裹托運(yùn)的關(guān)稅形式清關(guān)。后來(lái)，此清關(guān)方式被推廣到海運(yùn)、鐵運(yùn)和汽運(yùn)，統(tǒng)稱為“灰色清關(guān)”。

產(chǎn)生原因

1、“俄羅斯清關(guān)-灰色清關(guān)”暴利驅(qū)使，包稅企業(yè)利潤(rùn)高。

2、“俄羅斯清關(guān)-灰色清關(guān)”方式更為便捷。按照正規(guī)清關(guān)的貨物往往并不快捷，效率低，成本高。

3、“俄羅斯清關(guān)-灰色清關(guān)”比正規(guī)清關(guān)便宜30%乃至1倍。

清關(guān)流程

官商及黑道相互勾結(jié)而成立的清關(guān)公司,以低于法定關(guān)稅水平的價(jià)錢將貨物運(yùn)入俄羅斯

市場(chǎng)>華商接到貨柜到港通知后,將提單交給清關(guān)公司→>清關(guān)公司又和海關(guān)相互勾結(jié),將貨值低報(bào)、瞞服或改變貨物品名中間差價(jià)部分被各利益團(tuán)體瓜分掉—>清關(guān)公司將貨柜清出關(guān)后就拉到華商指定的倉(cāng)庫(kù),但是不出具任何單據(jù)證明。也就是說(shuō)華商收到的貨物是“黑貨”、走私品,不受任何法律保護(hù)灰色清關(guān)”為華商貨物日后被查抄埋下“禍根”。

灰色清關(guān)的優(yōu)勢(shì)

1、隨意調(diào)高或降低商品的溝關(guān)完稅價(jià)值。通過(guò)走境外或香港降低商品價(jià)值，可減少海關(guān)關(guān)稅和增值稅。提高商品價(jià)值，則有利于將資金轉(zhuǎn)向國(guó)外，雖增加了成本，減少了收入但可降低買方稅額。

2、可以避免在履行官方要求和程序上浪費(fèi)時(shí)間和成本。通過(guò)代理人實(shí)現(xiàn)“合法性”，節(jié)省大量時(shí)間和成本，類似這種公司僅在短短時(shí)間內(nèi)充當(dāng)進(jìn)口商角色，之后便會(huì)消失。

3、無(wú)需對(duì)自己的收入進(jìn)行合法化處理。買方利用自己或代理人短期的合法身份進(jìn)行支付，國(guó)外提款則通過(guò)自己的離岸金融渠道和銀行或者借助假進(jìn)口的框架合同。

4、可以更改原產(chǎn)國(guó)和發(fā)貨地。這一項(xiàng)可以避免引起海關(guān)對(duì)(檢查中國(guó))貨物以及最高完稅價(jià)格調(diào)整的注意(如將中國(guó)貨物做成歐洲貨物) 。

5、有機(jī)會(huì)逃脫對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品質(zhì)量承擔(dān)的責(zé)任。

6、無(wú)需作為外貿(mào)活動(dòng)參與公司在官方進(jìn)行登記注冊(cè)。公司不需要與從事外貿(mào)活動(dòng)聯(lián)系在一起，所有業(yè)務(wù)職能均系在無(wú)從弄清來(lái)歷的“灰色“代理人上。這些代理人公司會(huì)在面臨檢查威脅時(shí)突然消失。

7、海關(guān)人員大部分情況下會(huì)對(duì)灰色清關(guān)視而不見。灰色清關(guān)可以讓海關(guān)人員增加額外收入，而如果海關(guān)有必要執(zhí)法，即申請(qǐng)3C認(rèn)證，還可以額外加收或提高關(guān)稅和增值稅。

灰色清關(guān)的弊端

1、出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問題時(shí)，責(zé)任屬于買方。如交貨時(shí)沒有及時(shí)檢查出來(lái)，那么在俄羅斯的買方需要承擔(dān)責(zé)任。通過(guò)灰色清關(guān)進(jìn)入的商品，買方將無(wú)法證明或按照合同規(guī)定去約束合作伙伴，甚至是無(wú)人可約束。

2、貨物到達(dá)時(shí)可能會(huì)發(fā)生各種不同情況：損壞、丟失、被盜、延遲送達(dá)等。灰色清關(guān)即無(wú)法得到賠款。

3、如果在通過(guò)俄羅斯海關(guān)時(shí)，出現(xiàn)了灰色代理人計(jì)劃外的情況，買方可能會(huì)收不到，無(wú)論是在法律上還是在事實(shí)上，買方和代理人都不擁有對(duì)貨物的實(shí)際權(quán)力。

4、框架合同問題重生。一般每天都產(chǎn)生成千上萬(wàn)個(gè)與境外的合同，合同標(biāo)的物從核感應(yīng)器到雞蛋無(wú)所不有。出現(xiàn)任何一個(gè)小問題，都有可能會(huì)得到海關(guān)的紅牌，一個(gè)合同也很能會(huì)馬上影響到其他商品的進(jìn)口或其他買家。

5、灰色代理人僅口頭支付。如果海關(guān)情況并不復(fù)雜，那么買方將面臨過(guò)海關(guān)提價(jià)或停運(yùn)的威脅直到塵埃落定。如果海關(guān)情況比較復(fù)雜，代理人則有可能選擇消失。

6、灰色通關(guān)之后的貨物應(yīng)該交給買方并實(shí)現(xiàn)合法化，為此，灰色代理人往往需要通過(guò)自己的2-3家短期公司來(lái)實(shí)現(xiàn)供貨。事實(shí)上，這些短期公司一般都同時(shí)執(zhí)行著多個(gè)非法合同交易。因此，一旦這類公司遭遇檢查，那么買方將會(huì)牽連其中。

7、支付商品時(shí)，買方不得不信任灰色代理人及其短期公司和半合法的境外支付渠道。這本身就會(huì)產(chǎn)生損失資金或遭遇外匯和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查的風(fēng)險(xiǎn)。

發(fā)展歷程

1995年以前，“灰色清關(guān)”主要是進(jìn)口皮夾克和裘皮等高檔服裝。當(dāng)時(shí)主要是海關(guān)關(guān)員和空運(yùn)公司相互勾結(jié)，利用俄羅斯海關(guān)關(guān)于旅客可以免費(fèi)帶進(jìn)５０００美元自用合理的物品這一政策規(guī)定，只收取少量的運(yùn)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)（大約每件皮夾克只收４－８美元），海關(guān)和空運(yùn)公司平均分配了這筆收入，基層海關(guān)將分到的收入，逐級(jí)上報(bào)，海關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門又將其作為“創(chuàng)收獎(jiǎng)金”，下發(fā)給海關(guān)關(guān)員。

從2003年開始,中俄兩國(guó)成立雙邊貿(mào)易的協(xié)調(diào)小組,其中中方的首席代表是副總理吳儀。這個(gè)協(xié)調(diào)小組的一項(xiàng)使命就是打擊非法清關(guān)機(jī)構(gòu),解決歷史上遺留的“灰色清關(guān)”問題

2004年9月15日,國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了商務(wù)部等十部委《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范對(duì)外貿(mào)易秩

序若干意見的通知》,要求加強(qiáng)對(duì)灰色清關(guān)的打擊力度

2005年以后，“灰色清關(guān)”越來(lái)越難做，成本很高，因?yàn)槎砹_斯海關(guān)要的賄賂越來(lái)越高，運(yùn)輸成本因?yàn)閺?fù)雜的線路設(shè)計(jì)也越來(lái)越高。同樣，風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越高。

2007年年底，海運(yùn)大規(guī)模扣貨，大多數(shù)人只是拿到了當(dāng)初承諾的賠款的30%，外帶一句“以后走貨里扣”的承諾。

2008年4月、9月陸運(yùn)大規(guī)模扣貨。

2008年9月11日晚,俄羅斯官方以打擊“灰色清關(guān)”為由,對(duì)阿斯泰(ACT)市場(chǎng)進(jìn)行突擊檢査,查封了華商儲(chǔ)存在倉(cāng)庫(kù)里的鞋、服裝、襪子等日用品。

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